Заполнение декларации по налогу на прибыль 1С:Бухгалтерии 8.3

Заполнение и расшифровка показателей декларации по налогу на прибыль 1С:Бухгалтерии 8.3

Показатели отчета «Декларация по налогу на прибыль» на листе 2 в приложениях 1, 2, 4 заполняются автоматически на основании данных налогового учета.

Автоматически заполняются следующие показатели этого приложения, приведенные в таблице.

Показатели

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

Выручка от реализации покупных товаров

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

Выручка от реализации прочего имущества

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных

бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг –всего Внереализационные доходы -всего в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом)

периоде в виде стоимости полученных

КодстрокиРасшифровка Регистр НУ Доходы от производства и реализации (доходы от реализации 011товаров, работ, услуг) Вид доходов Выручка от реализации продукции и услуг Регистр НУ Доходы от производства и реализации (доходы от реализации 012товаров, работ, услуг) Вид доходов —Выручка от реализации покупных товаров Регистр НУ Доходы от производства и реализации (доходы от реализации прочего имущества, прав, ценных 013 бумаг) Вид прочих доходов и расходов —Доходы и расходы связанные с реализацией имущественных прав кроме права требования Регистр НУ Доходы от производства и реализации (доходы от реализации прочего имущества, прав, ценных 014бумаг) Вид доходов —Доходы и расходы связанные с реализацией прочего имущества Регистр НУ Доходы от производства и реализации (доходы от реализации прочего имущества, прав, ценных 020бумаг) Вид доходов –Доходы и расходы связанные с реализацией ценных бумаг 100 Регистр НУ Внереализационные доходы

101

Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов –Прибыль и убыток прошлых лет

Приложение 1. Доходы от реализациии внереализационные доходы

Заполнение и расшифровка показателей декларации по налогу на прибыль

материалов или иного имущества при

ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 НК) в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и

прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации» сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в

соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 НК» Сумма доходов, не учитываемых при определении налоговой базы

Показатели

102

103

104

105

200

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам,  работам, услугам

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

020

030

Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов –Доходы и расходы связанные с ликвидацией основных средств

Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов —Доходы и расходы связанные с безвозмездным получением имущества

Регистр НУ Внереализационные доходы Корсчет: 01,03,04,07,08,10,21,41,43,45

Регистр НУ Внереализационные доходы

Приложение 2. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

КодстрокиРасшифровка Регистр НУ Прямые расходы, относящиеся к 010 реализованным товарам, услугам Вид расходов —Реализация продукции и услуг

Регистр НУ —Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, услугам

Регистр НУ Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, услугам Вид расходов —Реализация покупных товаров

Справка-расчет НУ Списание косвенных расходов Регистр НУ –Прочие

C:\Users\Администратор\AppData\LocalLow\Temp\Microsoft\OPC\DDT.4j29014bmbdvt8n0pod_gwj1b.tmp

C:\Users\Администратор\AppData\LocalLow\Temp\Microsoft\OPC\DDT.7obj8gpcdq_iqdsfd0u1b15q.tmp

C:\Users\Администратор\AppData\LocalLow\Temp\Microsoft\OPC\DDT.ookqoikbws8s4u6ajl433k2hd.tmp

Заполнение и расшифровка показателей декларации по налогу на прибыль

 

Косвенные расходы –всего

в т.ч. суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,  установленном законодательством Российской Федерацио налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК

расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК в размере 

Расходы на НИОКР

не более 10%

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода Сумма начисленной аммортизации

040

041

042

052

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга указанных в Прил.3 059 к Листу 02)

060

070

090

100

131

косвенные расходы

Справка-расчет Списание косвенных расходов Вид расходов Налоги и сборы + Регистру Прочие косвенные расходы Вид прочих доходов и расходов —Налоги и сборы

Справка-расчет НУ Списание косвенных расходов

Вид расходов —Амортизационная премия

Справка-расчет НУ Списание косвенных расходов Вид расходов:-НИОКР, —НИОКР по перечню Регистр НУ Расходы от реализации прочего имущества Вид расходов –Доходы и расходы, связанные с реализацией имущественных прав кроме права требования Регистр НУ Расходы от реализации прочего имущества Вид расходов:-Доходы и расходы, связанные с реализацией прочего имуществаДоходы и расходы, связанные с реализацией объектов строительства Регистр НУ Расходы от реализации прочего имущества Вид прочего расхода –Доходы и расходы, связанные с реализацией ценных бумаг Регистр НУ Расходы будущих периодов, Вид РБП –Убытки прошлых лет обслуживающих производств хозяйств Регистр НУ Расходы будущих периодов Вид РБП –Убытки от реализации амортизируемого имущества Справка-расчет Амортизация

Заполнение и расшифровка показателей декларации по налогу на прибыль

в том числе по нематериальным активам

Внереализационные расходы –всего

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба

Показатели

Выручка от реализации амортизируемого имущества

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)

Выручка от реализации права требования как реализация финансовых

050

060

070

132

200

204

205

Справка-расчет –Амортизация Вид имущества – Нематериальные активы Регистр НУ Внереализационные расходы Регистр НУ Внереализационные расходы Вид расходов –Доходы и расходы, связанные с ликвидацией основных средств Регистр НУ Внереализационные расходы Вид расходов –Штрафы, пени, неустойки к получению и уплате

КодстрокиРасшифровка Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов: 030-доходы и расходы, связанные с реализацией основных средств доходы и расходы, связанные с реализацией нематериальных активов Регистр НУ Расходы от реализации прочего имущества Вид доходов: 040-доходы и расходы, связанные с реализацией основных средствдоходы и расходы, связанные с реализацией нематериальных активов

Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов –Доходы и расходы, с вязанные с реализацией права

Приложение 3. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)

C:\Users\Администратор\AppData\LocalLow\Temp\Microsoft\OPC\DDT.fjgi89gh75f_7kf9adt5vegle.tmp

C:\Users\Администратор\AppData\LocalLow\Temp\Microsoft\OPC\DDT.k4w1727uh76rb13gxkj1ju7qe.tmp

Заполнение и расшифровка показателей декларации по налогу на прибыль

 

услуг

Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги

Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа (п.1 ст. 279 НК)

Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа (п.2 ст. 279 НК)

Стоимость реализованного права требования до наступления срока платежа (п.1 ст. 279 НК)

Стоимость реализованного права требования после наступления срока платежа (п.2 ст. 279 НК)

Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК том числе убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом)

080

100

110

120

130

170

180

190

требования как оказания финансовых услуг Регистр НУ Расходы от реализации прочего имущества Вид расходов —Доходы и расходы, с вязанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов –Доходы и расходы, связанные с реализацией права требования до наступления срока платежа Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов –Доходы и расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа Регистр НУ –Внереализационные расходы Вид расходов –Доходы и расходы, связанные с реализацией права требования до наступления срока платежа Регистр НУ Внереализационные расходы

Вид расходов —Доходы и расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа

Регистр НУ Внереализационные расходы

Регистр НУ Внереализационные доходы Вид доходов –Доходы и расходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств

Регистр НУ Расходы от реализации прочего имущества Вид расходов —Доходы и расходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств

Заполнение и расшифровка показателей декларации по налогу на прибыль

периоде

Приложение 4. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

Показатели с 040 по 080 заполняются по данным дебетовых остатков счета 97.11 «Убытки прошлых лет», по каждому объекту аналитики. Показатели со 140 по 180 заполняются по данным кредитовых оборотов этого же счета.

Все это и многое другое Вы сможете узнать записавшись на курсы 1С в нашем учебном центре !

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *